依據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定，當(dāng)發(fā)生工傷保險(xiǎn)事故后，由工傷保險(xiǎn)負(fù)責(zé)分擔(dān)部分事故賠償，其余賠償責(zé)任主要由用人單位承擔(dān)。

一、職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病需要暫停工作接受工傷醫(yī)療的，在停工留薪期內(nèi)，原工資福利待遇不變，由所在單位按月支付。

二、生活不能自理的工傷職工在停工留薪期需要護(hù)理的，由所在單位負(fù)責(zé)。

三、職工因工致殘被鑒定為五級(jí)、六級(jí)傷殘的，享受以下待遇：

保留與用人單位的勞動(dòng)關(guān)系，由用人單位安排適當(dāng)工作。難以安排工作的，由用人單位按月發(fā)給傷殘津貼，并由用人單位按照規(guī)定為其繳納應(yīng)繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。傷殘津貼實(shí)際金額低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，由用人單位補(bǔ)足差額。

經(jīng)工傷職工本人提出，該職工可以與用人單位解除或者終止勞動(dòng)關(guān)系，由工傷保險(xiǎn)基金支付一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金，由用人單位支付一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金的具體標(biāo)準(zhǔn)由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。

此外，《工傷保險(xiǎn)條例》對(duì)于停工留薪期的福利待遇與其他傷殘等級(jí)津貼也有著以下規(guī)定：

職工停工留薪期內(nèi)的工資福利；

職工停工留薪期內(nèi)的護(hù)理費(fèi)；

因工外出期間發(fā)生事故或者在搶險(xiǎn)救災(zāi)中下落不明的前3月工資

職工因工致殘被鑒定為五級(jí)、六級(jí)傷殘又難以安排工作的傷殘津貼；

職工因工致殘被鑒定為一至四級(jí)傷殘的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)；

五至十級(jí)傷殘終止或者解除勞動(dòng)合同時(shí)，按照規(guī)定應(yīng)享受的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。

需要注意的是，員工的醫(yī)療費(fèi)用分為工傷保險(xiǎn)目錄報(bào)銷(xiāo)與員工自費(fèi)兩部分，后者雖然在法律并無(wú)明確規(guī)定由用人單位承擔(dān)，但在實(shí)際案例中多數(shù)由其承擔(dān)。由此可見(jiàn)，即便在工傷保險(xiǎn)保障制度基本普及的背景下，用人單位依舊存在很大的雇主責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。因此，工程保險(xiǎn)市場(chǎng)客觀上需要一類(lèi)能夠有效轉(zhuǎn)移雇主責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)，雇主責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。

雇主責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)概念與特點(diǎn)

雇主責(zé)任保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人所雇用的員工在受雇過(guò)程中從事與保險(xiǎn)單所載明的與被保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)有關(guān)的工作而遭受意外或患與業(yè)務(wù)有關(guān)的國(guó)家規(guī)定的職業(yè)性疾病，所致傷、殘或死亡，被保險(xiǎn)人根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》及勞動(dòng)合同應(yīng)承擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)用及經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，包括應(yīng)支出的訴訟費(fèi)用，由保險(xiǎn)人在規(guī)定的賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)。

雇主責(zé)任保險(xiǎn)的最大功能即是轉(zhuǎn)移企業(yè)雇主的事故賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)員工發(fā)揮保險(xiǎn)保障作用。而想要最大限度發(fā)揮上述保險(xiǎn)作用的前提條件，即是充分了解其保險(xiǎn)特點(diǎn)：

投保人與被保險(xiǎn)人

雇主責(zé)任險(xiǎn)的投保人與被保險(xiǎn)人都是雇主，但保險(xiǎn)合同的受益人是與雇主有雇用關(guān)系的雇員。

保險(xiǎn)標(biāo)的

雇主責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是一種責(zé)任，即雇主依法和根據(jù)雇傭合同應(yīng)對(duì)其員工在受雇工作期間遭受意外而受傷、死亡或患與工作有關(guān)的職業(yè)性疾病所致死亡或傷殘，因此而須負(fù)責(zé)的醫(yī)藥費(fèi)、訴訟費(fèi)及經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

保險(xiǎn)覆蓋對(duì)象

工傷保險(xiǎn)投保對(duì)于員工的年齡有著一定限制，如一些超齡用工情形，企業(yè)無(wú)法為其投保工傷保險(xiǎn)，這就造成企業(yè)雇主較大的雇主責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。而雇主責(zé)任保險(xiǎn)的可覆蓋范圍包括實(shí)習(xí)生、試用期員工、退休返聘人員等。

差額賠償責(zé)任

發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，如果被保險(xiǎn)人的損失在有相同保障的其他保險(xiǎn)（包括工傷保險(xiǎn)）項(xiàng)下能夠獲得賠償，保險(xiǎn)人僅承擔(dān)差額賠償責(zé)任。

保險(xiǎn)賠付前提

雇主責(zé)任險(xiǎn)的保障對(duì)象是其雇主，其保險(xiǎn)標(biāo)的是雇主對(duì)雇員在法律上應(yīng)負(fù)的責(zé)任，保險(xiǎn)給付的基礎(chǔ)是雇主對(duì)員工的傷亡負(fù)有法律責(zé)任，否則，即使雇員因工發(fā)生傷亡，雇主在法律上沒(méi)有賠付責(zé)任，保險(xiǎn)公司也不負(fù)責(zé)給付。

依據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，如雇員在工作期間因非職業(yè)性疾病或遭受意外死亡，雇主是不需要承擔(dān)法律責(zé)任的。雇主所需承擔(dān)的賠償責(zé)任，主要為雇員因意外事故造成的傷殘傷亡經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，或是雇員因職業(yè)性疾病所致傷殘、死亡的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

此外，受害者向致害者（被保險(xiǎn)人）提出損害賠償請(qǐng)求是保險(xiǎn)人履行賠償義務(wù)的必要條件。

雇主責(zé)任險(xiǎn)的實(shí)務(wù)要點(diǎn)

上述內(nèi)容主要從雇主責(zé)任保險(xiǎn)的理論角度出發(fā)，而在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，由于保險(xiǎn)公司為規(guī)避保險(xiǎn)理賠風(fēng)險(xiǎn)，在雇主責(zé)任保險(xiǎn)合同條款設(shè)置中，刻意避開(kāi)或限制高風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)容，使得雇主責(zé)任保險(xiǎn)原本的保險(xiǎn)功能出現(xiàn)弱化。

保險(xiǎn)責(zé)任部分缺失

雇主責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)重要亮點(diǎn)即是負(fù)責(zé)由雇員患與從事職業(yè)相關(guān)的職業(yè)病所導(dǎo)致的傷殘經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。但在實(shí)務(wù)中，不同行業(yè)、工種的職業(yè)病風(fēng)險(xiǎn)不同，在一些患職業(yè)病風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)、工種領(lǐng)域，部分保險(xiǎn)公司會(huì)為避免理賠風(fēng)險(xiǎn)，在保險(xiǎn)合同中將部分高風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)病列為責(zé)任免除條款內(nèi)容。

賠償責(zé)任判定差異化

保險(xiǎn)的本質(zhì)即是避免和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，因此保險(xiǎn)人在設(shè)定相應(yīng)保險(xiǎn)規(guī)則時(shí)，會(huì)盡可能避免出現(xiàn)理賠的可能性。如雇主責(zé)任保險(xiǎn)中的傷殘保險(xiǎn)賠付，目前，各保險(xiǎn)公司普遍采用中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《人身保險(xiǎn)傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)》，但這份標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際是高于國(guó)家制定的《勞動(dòng)能力鑒定職工工傷與職業(yè)病致殘等級(jí)》。

即是說(shuō)，假如依據(jù)國(guó)家的傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)，雇員為某一級(jí)傷殘，雇主須承擔(dān)相應(yīng)的傷殘賠償責(zé)任，而雇主投保了雇主責(zé)任保險(xiǎn)，希望由保險(xiǎn)公司分擔(dān)這部分經(jīng)濟(jì)賠償。但事實(shí)上，保險(xiǎn)公司采用的傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)是高于國(guó)家制定的傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)的，依據(jù)國(guó)家傷殘標(biāo)準(zhǔn)鑒出的某一級(jí)傷殘，可能在保險(xiǎn)公司的傷殘?jiān)u定結(jié)果中大大縮水，甚至可能出現(xiàn)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中鑒為9級(jí)，保險(xiǎn)公司標(biāo)準(zhǔn)下只構(gòu)成10級(jí)，最終保險(xiǎn)人傷殘賠付金額降低或免除的情況。

責(zé)任劃分的差異化

《工傷保險(xiǎn)條例》中對(duì)企業(yè)雇主應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任情形劃分，無(wú)論在標(biāo)準(zhǔn)還是責(zé)任范圍，都更多以保障員工的合法權(quán)益為主；而雇主責(zé)任保險(xiǎn)的本質(zhì)屬性是商業(yè)保險(xiǎn)，其責(zé)任情形劃分的依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)，是將相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)用保險(xiǎn)條款限定在有限的責(zé)任范圍內(nèi)，降低或避免理賠風(fēng)險(xiǎn)。如：

員工在上下班時(shí)發(fā)生交通事故，依據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》企業(yè)雇主應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任，而雇主責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，多數(shù)保險(xiǎn)合同都并無(wú)這一款，通常只能通過(guò)附加險(xiǎn)予以承保；

員工在工作期間突發(fā)疾病死亡或者在48小時(shí)之內(nèi)經(jīng)搶救無(wú)效死亡，依據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》應(yīng)視同工傷，在雇主責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，一些保險(xiǎn)合同中并無(wú)此項(xiàng)，一些保險(xiǎn)合同將48小時(shí)縮短為24小時(shí)，以此規(guī)避理賠風(fēng)險(xiǎn)。

雇主責(zé)任保險(xiǎn)在保險(xiǎn)事故賠償中，如傷殘保險(xiǎn)金、死亡保險(xiǎn)金、停工留薪期誤工費(fèi)等費(fèi)用賠償，在不同地區(qū)、不同保險(xiǎn)公司有著不同的賠償比例、標(biāo)準(zhǔn)，如停工留薪期的費(fèi)用賠償標(biāo)準(zhǔn)，有的保險(xiǎn)公司約定員工本人月工資一定比例賠付，有的依據(jù)當(dāng)?shù)卣畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)支付……最終的保險(xiǎn)賠償金額，既和是否足額投保有關(guān)，也和保險(xiǎn)合同中采用的比例標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)。

企業(yè)雇主投保雇主責(zé)任保險(xiǎn)，想要有效的分散、轉(zhuǎn)移雇主責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于雇主責(zé)任保險(xiǎn)的條款內(nèi)容需要仔細(xì)研讀，尤其是相關(guān)賠償比例、標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)責(zé)任情形。